Шановний користувач!
Якщо Ви рахуєте, що дана робота неякісна, порушує авторські права або ж є проблеми з її достовірністю повідомте про це адміністратора
Контрольна робота з дисципліни "Податковий облік"
Контрольна робота
№ K-26736
Завдання 1. Дані для розрахунку: У підприємства під час позапланової перевірки правильності нарахування ПДВ за минулий рік виявлено, що в травні минулого року підприємство поставило до відшкодування ПДВ в розмірі 4000 грн. (в рахунок погашення податкових зобов’язань наступних звітних періодів). В червні минулого року у підприємства до сплати в бюджет задекларовано 5000 грн., але фактично сплачено 1000 грн. в рахунок того, що 4000 грн. ПДВ травня місяця відображено в рахунок погашення податкових зобов’язань наступних звітних періодів. Результати позапланової перевірки встановили неправомірність бюджетного відшкодування травня минулого року, а податковий орган зняв з підприємства ПДВ до відшкодування в розмірі 4000 грн. Необхідно: визначити розмір відповідальності, що буде застосовано до платника податків по результатах перевірки. Завдання 2. Дані для розрахунку: Підприємство у квітні 20ХХр. виконало такі операції: - отримало передоплату від покупця – 12000,00 грн. у т.ч. ПДВ; - поставило товари покупцю на суму 9000,00 грн. у т.ч. ПДВ; Собівартість реалізованих товарів становила 5000,00 грн. Необхідно: відобразити дану господарську операцію на рахунках бухгалтерського обліку (табл. 4). Таблиця 4 Облік податкового зобов’язання з ПДВ № з/п Зміст господарської операції Первинні документи Дебет Кредит Сума., грн. Варіант 1. Перша подія – отримання передоплати 1. Отримано передоплату від покупця Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ 2. Відвантажено товари покупцю Відображено розрахунки з ПДВ 3. Списано собівартість реалізованих товарів 4. Здійснено взаємозалік за рахунками Варіант 2. Перша подія – відвантаження товару 1. Відвантажено товар покупцю Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ 2. Списано собівартість реалізованих товарів 3. Отримано плату за товар 4. Нараховано ПЗ із ПДВ Завдання 3. Заступнику директора Марченку М.М. за лютий 20ХХ року нараховано заробітну плату в сумі 15000,00 грн. Необхідно: провести утримання із заробітної плати ЄСВ та ПДФО; здійснити нарахування на заробітну плату ЄСВ при умові, що ставка нарахування ЄСВ становить 39,76%; Завдання 4. На балансі підприємства знаходиться будівля гуртожитку (державна власність), розташована на земельній ділянці, віднесеній до земель житлового фонду. При цьому підприємство є постійним землекористувачем. Частина приміщень гуртожитку здається його власником (Фондом держмайна) в оренду суб'єктам господарювання. Необхідно: підприємству розрахувати плату за землю? Завдання 5. Підприємство у звітному році здійснило наступні операції: - Придбано товар А вартістю 4 000 000 грн. без ПДВ; - Витрати на перевезення товару А склали 150 000 грн. без ПДВ; - Отримано попередню оплату від покупця – 2 000 000 грн. з ПДВ; - Відвантажено товар А покупцю, попередньо націнивши собівартість придбаного товару на 65%; - Нараховано заробітну плату працівникам адміністративного персоналу 150 000 грн., та відрахування на соціальні заходи працівників адміністративного персоналу – 60 000 грн.; - Отримано поворотну фінансову допомогу від нерезидента 150 000 , що є не повернутою на кінець звітного періоду; - Отримано штрафні санкції від покупця за невиконання договірних відносин – 1000 грн.; - Придбано ліцензію на використання програмного забезпечення, вартість якої – 10 000 грн.; - Витрати на просування товару – 50 000 грн. без ПДВ; - Протягом року підприємство виплатило дивіденди засновникам по результатах минулого року – 80 000 грн. (авансовий внесок з податку на прибуток при виплаті дивідендів склав 16 800 грн.) та сплатило авансових внесків з податку на прибуток в сумі – 42 000 грн. (дохід за минулий рік склав 11 000 000 грн., витрати – 10 800 000 грн.) Необхідно: заповнити декларацію з податку на прибуток та відповідні додатки до декларації на основі господарських операцій підприємства.
Ціна
50
грн.
Ця робота була виставлена на продаж користувачем сайту, тому її достовірність, умови замовлення та способи оплати можна дізнатись у автора цієї роботи ...
Щоб переглянути інформацію про автора натисніть на посилання нижче і...
Зачекайте
секунд...
Ця робота була виставлена на продаж користувачем сайту, тому її достовірність, умови замовлення та способи оплати можна дізнатись у автора цієї роботи