Шановний користувач!
Якщо Ви рахуєте, що дана робота неякісна, порушує авторські права або ж є проблеми з її достовірністю повідомте про це адміністратора
УАБС, Задача, Податковий облік, №3786
Контрольна робота
№ K-13660
Наскрізна задача
ТОВ "Подарунок", що займається торговельною діяльністю, перебуває на загальній системі оподаткування, при цьому податковими пільгами не користується. Реквізити підприємства: код ЕДРПОУ 23156418, індивідуальний податковий номер 231560003362, номер податкового свідоцтва 85641279. Адреса: м. Черкаси, вул.. Енгельса 165, тел. 719955. Умовно, діяльність в січні та лютому місяцях на підприємстві не здійснювалась. Вихідні дані для виконання завдання наведені у таблиці 1. Таблиця 1. Вихідні дані Вхідні дані Сума 1.Залишкова вартість основних засобів (тис. грн.) за даними податкового обліку на 01.01.ц.р., в т.ч. 650 - 1 група (тис.грн.), а саме будівля торговельного складу 400 - 2 група (тис.грн.) 65 - 3 група (тис.грн.) 85 -4 група (тис.грн..) 100 2. На підприємстві працює, чол.. 30 3. На балансі значаться транспортні засоби: - легковий автомобіль ВАЗ 21110 з об'ємом циліндра (куб.см) 1600 - вантажний автомобіль ГАЗ-53 з об'ємом циліндра (куб.см). 3800 4. Підприємство має земельну ділянку під виробничими фондами площею, (кв.м.) 1 800 5. Запаси (паливо), (тис.грн.) 12 6. Товари, (тис.грн.) 120 7. Поточний рахунок у національній валюті, (тис.грн.) 300 8. Кредиторська заборгованість за товари, (тис.грн.) 45
Завдання: 1. Скласти кореспонденцію рахунків за поданими господарськими операціями. Кореспонденцію рахунків записати в журнал реєстрації господарських операцій із зазначенням валових доходів та валових витрат. 2. Заповнити податкові накладні на підставі даних операції №1,2,3,5,15. Зробити записи в реєстрі отриманих та виданих податкових накладних. 3. Здійснити нарахування амортизації основних фондів підприємства за 1 квартал (за формою). 4. Визначити суму валових доходів та валових витрат за 1 квартал. 5. Визначити приріст або убуток залишків матеріальних активів за 1 квартал (за формою). 6. Заповнити декларацію про податок на додану вартість та декларацію про прибуток підприємства разом з додатками. Таблиця 2. Господарські операції за перший квартал поточного року № п/п Дата Зміст господарських операцій Сума 1 03.03 Отримано товари від ТОВ "Ходак" за купівельною вартістю 40000 03.03 Відображено податковий кредит з ПДВ *1 ? 2. 10.03 Надійшла передоплата від ТОВ "Альянс" за товари 60000 10.03 Відображена сума податкових зобов'язань з ПДВ*2 ? 3. 15.03 Перерахована з поточного рахунку передоплата за товари ТОВ "Супой" 26000 15.03 Відображено податковий кредит по ПДВ*3 (на суму передоплати видана податкова накладна) ? 4. 20.03 Відвантажені ТОВ "Альянс" раніше оплачені товари за відпускною вартістю ? - 20.03 - в т.ч. ПДВ ? - 20.03 Фактична собівартість реалізованих товарів 31000 5. 21.03 ТОВ "Шанс" здійснило ремонт будівлі складу. Вартість ремонту складає (без ПДВ) 3000 21.03 Відображена сума податкового кредиту з ПДВ*4 ? 6. 22.03 Нарахований комунальний податок за 1 квартал ? 7. 27.03 За даними маршрутних листів списаний бензин, витрачений: – для вантажного автомобіля – 3 тонни 3500 – для легкового автомобіля – 2 тонни 2500 8. 30.03 Нарахована заробітна плата працівникам за березень, по 800 грн. кожному. ? 9. 30.03 Здійснені нарахування на ФОП (згідно чинного законодавства): – до Пенсійного фонду ? – до ФСС із тимчасової втрати працездатності ? – до ФСС на випадок безробіття ? – до ФСС від нещасних випадків (1,2%). ? 10. 30.03 Проведені утримання із заробітної плати: – до Пенсійного фонду ? – до ФСС із тимчасової втрати працездатності ? – до ФСС на випадок безробіття ? – податок з доходів фізичних осіб ? 11. 30.03 Нарахована амортизація на основні засоби за 1 квартал ? 12. 31.03 Відображена сума збору за забруднення навколишнього середовища за 1 квартал при нормативі 6 грн. за 1 тонну бензину. Поправочні коефіцієнти: 2,373, 1,35 та 1,25. ? 13. 31.03 Відображена сума податку із власників транспортних за 1 квартал за ставками: для автомобіля ВАЗ – 5 грн. за 100 куб. см. об'єму двигуна, для автомобіля ГАЗ – 15 грн. за 100 куб. см. об'єму двигуна. 14. 31.03 Нарахована плата за землю за 1 квартал при середній ставці 0,12 грн. за 1 кв.м. Коефіцієнт 2,0 та 3,1. ? 15. 31.03 Надійшла передоплата від ТОВ "Дарина" за товари 18000 Відображена сума податкових зобов'язань з ПДВ*5 ? 16. 31.03 Визначена сума ПДВ за березень, належна до сплати в бюджет ? 17. 31.03 Списані витрати підприємства на фінансовий результат за поточний квартал ? 18. 31.03 Списані доходи підприємства на фінансовий результат за поточний квартал ? 19. 31.03 Визначена сума валових доходів за 1 квартал ? 20. 31.03 Визначена сума валових витрат за 1 квартал ? 21. 31.03 Нарахована сума податку на прибуток за 1 квартал. ?
Таблиця 3. Дані для заповнення податкових накладних: № п/п Назва підприємства Назва товару Кількість Індивідуальний податковий номер Номер податкового свідоцтва *1 ТОВ "Ходак" "Кава розчинна" 1000 шт. 226231000336 32641279 *2 ТОВ "Альянс" чай "Dilmax" 4000 шт. 110231000337 85621279 *3 ТОВ "Супой" консерви рибні 10000 шт. 230311000389 42312711 *4 ТОВ "Шанс" ремонтні роботи – 123311000442 46512721 *5 ТОВ "Дарина" цукерки "Ромашка" 1000 кг 130317000367 82312745
цукерки "Прометей" 1000 кг
Ціна
30
грн.
Ця робота була виставлена на продаж користувачем сайту, тому її достовірність, умови замовлення та способи оплати можна дізнатись у автора цієї роботи
Головна сторінка
Продати роботу
Додати портфоліо
Каталог робіт
Замовити роботу
Новини сайту
Цікаві тести
Метод. вказівки
Ваші відгуки
Як продати роботу?
Питання/Відповідь
Написати адміну
Реклама на сайті
Правила сайту
Завантажую фото...
lessonz 
vipbond 
k_alena 
Ангелина 
olga 
uliya 
FPM-2007 
Viktor 
mars1814 
Nayka 