Шановний користувач!
Якщо Ви рахуєте, що дана робота неякісна, порушує авторські права або ж є проблеми з її достовірністю повідомте про це адміністратора
Контрольна робота з дисципліни "Податковий облік" (Варіант 6)
Контрольна робота
№ K-26726
Теоретична частина 1.Облік і звітність плати за землю 2.Касовий метод обліку ПДВ 3.Податкові соціальні пільги по податку на доходи фізичних осіб 4.Облік і звітність екологічного податку за викиди в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення 5.Порядок складання декларації з податку на прибуток Практична частина Завдання 1 Дані для розрахунку: Підприємство в січні 20ХХ року імпортувало товар, контрактна вартість якого складає 36000 грн. Також було сплачено 5000 грн. за брокерське оформлення. Плата за митне оформленні склала 2% від митної вартості, митний збір – становив 30 дол. США за 1 годину роботи митних працівників. Митне оформлення відбувалося 1,5 години. Курс НБУ – 8,01 грн. за 1 дол. США. В лютому 20ХХ року підприємство купило: - товари на суму 15 000 грн. з ПДВ; - зошити вітчизняного виробництва на суму 14000 грн.; - послуг на суму 3000 грн. з ПДВ. В цьому ж місяці відбулося відвантаження товару раніше імпортованого, з якого 30% пішло за кордон на експорт, а інша частина – реалізована на території України. Націнка на цей товар становила 18%. Також в цьому місяці підприємство продало 50% куплених зошитів з націнкою в 10%. Необхідно: визначити суму ПДВ до сплати. Завдання 2 ПАТ «Венера» платник податку на прибуток та платник ПДВ протягом звітного періоду здійснило наступні операції: 1. Оприбуткувало товар А – вартість 40 000 грн. без ПДВ. 2. Перерахувало грошові кошти постачальнику за товар А. 3. Виплатило дивіденди учасникам (юридичним особам) – 10 000 грн. 4. Виплатило авансовий внесок з податку на прибуток при виплаті дивідендів – ? 5. Безкоштовно отримало комп’ютер від учасника, залишкова вартість якого – 3000 грн. 6. Отримало послуги по рекламі від нерезидента з Німеччини – 6000 грн. 7. Перерахувало кошти нерезиденту за рекламу – 6000 грн. 8. Відвантажило весь товар А покупцю, попередньо націнивши його на 45%, в т.ч. ПДВ. 9. Списало собівартість реалізованого товару А – 40 000 грн. 10. Нарахувало заробітну плату працівникам відділу збуту – 10 000 грн., та відрахування на соціальні заходи із заробітної плати цих працівників – 3900 грн. 11. Нарахувало амортизацію основних засобів адміністративного та збутового призначення – 2000 грн. 12. Придбало та ввело в експлуатацію принтер вартістю 900 грн. без ПДВ. 13. Отримано оплату за товар А, що раніше відвантажений – 69 600 грн. з ПДВ. 14. Отримало від фізичної особи-підприємця, платника єдиного податку, послуги в сфері інформатизації – 3000 грн. без ПДВ. 15. Імпортувало партію комп’ютерів вартістю – 5000 дол. США (курс на день розмитнення – 8,01 грн. за 1 дол.США. Під час розмитнення сплачено мито – 2500 грн. Витрати на транспортування комп’ютерів до митної території України – 4000 грн. Торгова націнка на комп’ютери при подальшій реалізації цих комп’ютерів склала 35%. 16. Отримало авансову оплату від покупця за комп’ютери з ПДВ - ? 17. Отримано роботи по ремонту принтера – 500 грн. з ПДВ. 18. Відвантажено партію комп’ютерів покупцю, оплату яких отримано раніше - ? 19. Списано собівартість відвантажених комп’ютерів - ? Довідкова інформація: - Балансова вартість необоротних активів на початок звітного року – 25000 грн. - Метод нарахування амортизації для малоцінних необоротних матеріальних активів, згідно облікової політики ПАТ «Венера» – 50х50%, для основних засобів – прямолінійний. - Виручка від реалізації продукції підприємства за минулий рік склала 1 300 000 грн. з ПДВ. Необхідно: визначити суму податку на прибуток, яку підприємство сплатить до бюджету. Завдання 3 Фізична особа-нерезидент продає фізичній особі-резиденту будинок, який знаходився в її власності один рік. Оціночна вартість будинку - 210 000 грн. Необхідно: визначити розмір ПДФО. Завдання 4 Підприємство імпортувало 10 000 пляшок пива солодового (місткістю 0,5 літра, вміст алкоголю 7,5%), контрактною вартістю 5 200 євро. Ставка акцизного податку склала 0,87 грн. за 1 літр. Необхідно: розрахувати суму акцизного податку, яку підприємство сплатить при ввезенні пива солодового. Завдання 5 Дані для заповнення: ТОВ «Вій» платник податку на додану вартість з місячним звітним періодом. Протягом квітня поточного року ним було здійснено наступні операції: 1. відвантажено товари ТОВ «ЗАРА»: вартість товару 20833 грн., ПДВ – 4166,67 грн.; 2. отримано аванс за товари від ПП «Попелюшка»: 5000,00 грн., в т.ч. ПДВ 833,33 грн.; 3. ліквідовано верстат за рішенням керівництва підприємства, балансова вартість якого становить 5000,00 грн. Документи до податкового органу не подавались. Бухгалтерією ТОВ «Вій» було нараховано податкове зобов’язання з ПДВ на день списання верстату з балансу – 1000,00грн.; 4. відвантажено товари в Росію (оформлено вантажну митну декларацію): митна вартість товарів 2000,00 дол. США, курс НБУ на день митного оформлення 8,00 грн. за 1 дол. США. Вартість експортованого товару на день митного оформлення в гривневому еквіваленті – 16 000,00 грн.; 5. отримано юридичні послуги від іноземного підприємства (Німеччина) – підписано акт наданих послуг на суму 1000,00 євро. Курс НБУ на день підписання акту – 11,04 грн. з 1 євро. Місцем поставки таких послуг є митна територія України. ТОВ «Вій» на день підписання акту наданих послуг нарахувало податкове зобов’язання з ПДВ із вартості отриманих послуг – ?; 6. придбано канцтовари у ПП «Експрес-сервіс» на суму 2400,00 грн., в т.ч. ПДВ 400,00 грн.; 7. імпортовано товар з Молдавії, митна вартість якого 40 000,00 грн. Під час розмитнення ТОВ «Вій» з розрахункового рахунку перерахованого ПДВ в сумі 8000,00 грн. У підприємства є оригінал вантажної митної декларації; 8. перераховано аванс ПрАТ «Сузір'я» за матеріали – 6000,00 грн., в т.ч. ПДВ 1000,00 грн.; 9. отримано від ТОВ «Папірус» - неплатника ПДВ товари вартістю 2500,00 грн. 10. отримано товари від ПП «Аляска» для використання не в господарській діяльності питну воду вартістю 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 100 грн. Необхідно: на основі господарських операцій заповнити декларацію з ПДВ. Список використаних джерел
Ціна
75
грн.
Ця робота була виставлена на продаж користувачем сайту, тому її достовірність, умови замовлення та способи оплати можна дізнатись у автора цієї роботи
Головна сторінка
Продати роботу
Додати портфоліо
Каталог робіт
Замовити роботу
Новини сайту
Цікаві тести
Метод. вказівки
Ваші відгуки
Як продати роботу?
Питання/Відповідь
Написати адміну
Реклама на сайті
Правила сайту
Завантажую фото...
lessonz 
vipbond 
k_alena 
Ангелина 
olga 
uliya 
FPM-2007 
Viktor 
mars1814 
Nayka 