Шановний користувач!
Якщо Ви рахуєте, що дана робота неякісна, порушує авторські права або ж є проблеми з її достовірністю повідомте про це адміністратора
Бізнес-коледж, Варіант №7, Організація і методика аудиту, №1611
Контрольна робота
№ K-7459
Практичне завдання
Завдання для аудиторської перевірки фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Орбіта». ТОВ «Орбіта» подало для аудиторської перевірки бухгалтерську документацію за 2009 рік, що містить наведені в таблиці 1 фінансово-господарські операції та відповідну кореспонденцію рахунків. Таблиця 1 Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Орбіта» за 2009 рік № Зміст господарських операцій Сума, грн. Кореспонденція рахунків Дт Кт 1. Перераховано аванс постачальнику ВАТ «Слава» в рахунок придбання будівельних матеріалів 907000,00 311 501 2. Отримано від ВАТ «Слава» будівельні матеріали 7507000,00 150700,00 201 644 631 631 3. Отримано у постачальників в рахунок післяоплати автомобіль вартістю 507000,00 грн. (в т.ч. ПДВ – 20%) 60700,00 10700,00 105 631 631 641 4. Нарахована заробітна плата за березень: – основним виробничим працівникам 50007,00 23 661 – загально виробничому персоналу 60750,00 23 661 – адміністративному персоналу 40790,00 93 661 – персоналу відділу збуту 10780,00 95 661 5. Проведені нарахування на зарплату за березень: – до Пенсійного фонду 10700,00 23 651 – відрахування на соціальне страхування 2070,00 91 652 – відрахування на випадок безробіття 700,00 93 653 – відрахування до ФСНВ (ставка для даного підприємства 2% 546,00 94 656 6. Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку 207000,00 311 601 7. Нараховані та сплачені відсотки по отриманому короткостроковому кредиту 1070,00 1070,00 94 601 601 311 8. Нараховані лікарняні бухгалтеру: 825,00 91 661 – особа на лікарняному була 7 робочих днів – загальна сума доходу за минулі 6 місяців становить 9070,00 грн. – стаж роботи – 11 років 9. Оприбутковано в касу підприємства кошти з поточного рахунку на виплату зарплати і на господарські потреби 80700,00 311 301 10. Виплачено заробітну плату за березень персоналу підприємства 75070,00 662 301 11. Видано кошти під звіт на господарські потреби комірнику Васюхнику В.О. 5070,00 372 301 12. Акцептовано авансовий звіт комірника Васюхника В.О. про використання коштів на придбання: 3070,00 152 372 – сировини на суму 3070,00 грн., в т.ч. ПДВ 20% 2070,00 201 372 – канцтоварів на суму 2070,00 грн., без ПДВ 307,00 644 372 13. Під час інвентаризації залишків товарів виявлено нестачу 2070,00 97 28 14. За результатами розслідування виявленої нестачі сировини встановлено винуватця – комірника Васюхника В.О. 5070,00 716 371 15. Комірником Васюхником В.О. відшкодовано нестачу та проведені необхідні сплати до бюджету 2070,00 107,00 301 642 371 311 16. Отримано попередню оплату в розмірі 50% від покупця ПП «Корсун» за матеріали – 207000,00 грн. (100% вартість матеріалів) 107000,00 311 361 17. Передано матеріали ПП «Корсун» в рахунок передоплати та отримано решту коштів 207000,00 30733,00 107000,00 361 702 311 702 641 361 18. Відображено витрати на демонтаж обладнання за рахунками підрядників – 10700,00 грн., в т.ч. ПДВ 20% 10700,00 2070,00 201 641/1 685 685 19. Видано кошти під звіт на відрядження менеджера Пилипенка А.Д. 907,00 372 301 20. Акцептовано авансовий звіт менеджера Пилипенка А.Д. про використання коштів на відрядження, виходячи з наступних даних: 874,00 23 372 – термін відрядження 5 днів – документально підтверджені витрати на проїзд в розмірі 156,00 грн. – документально підтверджені витрати на проживання в розмірі 507,00 грн. 21. Повернуто в касу менеджером Пилипенком А.Д. невикористані підзвітні суми 107,00 301 372 22. Отримано від постачальника ВАТ «Порада» ноутбук вартістю 3070,00 грн. 3070,00 106 631 Витрати на установку комп’ютерних програм склали 107,00 грн., без ПДВ 107,00 106 631 23. Проведено розрахунки з ВАТ «Порада» 3107,00 631 311 24. Нарахована амортизація: – основних засобів виробничого призначення 1070,00 23 131 – складів готової продукції 207,00 28 131 – основних засобів адміністративного призначення 307,00 91 131 25. Нараховані штрафи за невиконання договірних умов 700,00 948 685 26. Нарахований резерв сумнівних боргів за 2009 рік 10700,00 93 38 27. Списано сумнівні і безнадійні борги за рахунок резерву сумнівних боргів 2070,00 944 361 28. Відвантажено покупцю ВАТ «Добро» готову продукцію вартістю 50700,00 грн. 50700,00 361 701 29. Нарахований ПДВ до сплати у бюджет з доходу від реалізації готової продукції 70700,00 701 641/1 30. Отримано кошти від ВАТ «Добро» за реалізовану готову продукцію 50700,00 301 631
Завдання до виконання: 1. Скласти договір на проведення аудиторської перевірки (всі необхідні реквізити для укладання договору обрати самостійно). 2. Скласти програму роботи аудитора за наведеною формою, детально відобразивши в ній всі етапи проведення аудиту з моменту укладання договору на проведення аудиту до складання та підписання аудиторського висновку. 3. Перевірити правильність бухгалтерських проведень та вказаних сум, які наведені у таблиці 1. 4. Скласти аудиторський висновок щодо достовірності показників фінансово-господарської діяльності ТОВ «Орбіта» за 2009 рік.
Ця робота була виставлена на продаж користувачем сайту, тому її достовірність, умови замовлення та способи оплати можна дізнатись у автора цієї роботи
Головна сторінка
Продати роботу
Додати портфоліо
Каталог робіт
Замовити роботу
Новини сайту
Цікаві тести
Метод. вказівки
Ваші відгуки
Як продати роботу?
Питання/Відповідь
Написати адміну
Реклама на сайті
Правила сайту
Завантажую фото...
lessonz 
vipbond 
k_alena 
Ангелина 
olga 
uliya 
FPM-2007 
Viktor 
mars1814 
Nayka 